.RU

Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка - часть 2

· они абстрактны, не имеют материальной субстанции, но приобретают конкретный характер на основе договорных отношений;

· не могут быть произведены «про запас»;

· носят производственный характер;

· объектом банковских услуг выступает капитал (оказание услуг связано с использованием денег в различных формах и качествах (денежные средства предприятий, граждан, коммерческих банков, НБУ в форме наличности, бухгалтерских записей и платежно-расчетных документов));

· охватывает активные и пассивные операции;

· купля-продажа банковских услуг характерна продолжительностью во времени.

Важная экономическая роль коммерческих банков существенно расширила сферу их деятельности. Они выполняют следующие основные функции:

1. Мобилизацию временно свободных денежных средств и превращение их в капитал.

2. Кредитование предприятий, государства и населения.

3. Выпуск кредитных орудий обращения.

4. Осуществление расчетов и платежей в народном хозяйстве.

5. Эмиссионно-учредительную деятельность.

6. Консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Выполняя функцию мобилизации денежных средств и превращения их в капитал , банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в виде вкладов. Вкладчики получают вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные на вкладах сбережения превращаются в капитал, используемый банком для предоставления кредитов предприятиям. Использование кредита обеспечивает развитие производительных сил страны в целом. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости, потребительских товаров и т. п. В результате с помощью банков сбережения, в конечном счете, превращаются в капитал.

Кредитные возможности банков зависят от накопления денежных средств населением и увеличением собственных денежных средств предприятиями. Постоянный рост этих средств в промышленно развитых государствах и потребность в этих ресурсах со стороны предприятий создают условия для расширения предприятий.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения . Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной деятельности затруднено. Банки выступают в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая конечным заемщикам.

Ослабление регулирования и контроля со стороны центральных банков и государства за операциями коммерческих банков, либерализирует кредитные отношения, делает кредит относительно легкодоступным и надежным источником получения денежных средств.

Роль коммерческих банков при осуществлении функций кредитования надо рассматривать не только с точки зрения оценки финансового положения предприятий, которое ухудшается с ростом задолженности. Необходимо оценить значение кредитования для экономического роста страны.

Выпуск кредитных денег является специфической функцией, отличающей коммерческие банки от других финансовых институтов.

Современный механизм денежной эмиссии связан с двумя понятиями: банкнотной и депозитной эмиссий. Соответственно денежная масса выступает в наличной (банковские билеты и разменная монета) и безналичной (денежные средства на счетах и депозитах в коммерческих банках и других кредитных учреждениях) формах.

Доля наличных денег обычно составляет в промышленно развитых странах около 10 %, причем наблюдается ее дальнейшее уменьшение. Банкнотную эмиссию осуществляет эмиссионный банк (в Украине – НБУ), имеющий монопольное право на выпуск денег.

Коммерческие банки осуществляют кредитную эмиссию – выпуск кредитных инструментов обращения на основе создания банком вкладов (депозитов), которые образуются в результате выдаче ссуд клиенту. Денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда возвращаются ссуды, полученные от банков.

Одной из основных функций коммерческого банка является обеспечение расчетно-платежного механизма. Большая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Выступая в качестве посредника в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Необходимость проведения в установленные сроки каждого платежного документа, бесперебойность расчетов и их ускорение требуют от банков разработки методологии организации расчетов с целью их совершенствования и соответствующего контроля.

Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций и т.п.). Выполняя эту функцию, банки становятся началом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней.

Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают своим клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и регистрации предприятий, составлению квартальных и годовых отчетов и т.п.).

Коммерческие банки выполняют два типа операций – активные и пассивные.

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивные счетах в части превышения пассивов над активами. Именно с помощью пассивных операций банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. Первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. Отчисления от прибыли банка на формирование либо увеличение фондов.

3. Получение кредитов от других юридических лиц.

4. Депозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают заемные средства, или привлеченные кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет собственного капитала банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах (тем ни менее, соотношение между собственными средствами и заемными средствами должно быть не менее 5 %[3] ).

Активные банковское операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банки выступают в разных ролях, что отражает разное экономическое содержание активов банка.

Наиболее распространенными видами активных операций банков являются: ссудные, инвестиционные, депозитные и прочие.

Назначение активных депозитных операций заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в НБУ (корреспондентские и резервные счета) и других коммерческих банках. К этой же группе активов относится и остаток кассовой наличности, находящийся у самого банка (эти активы бездоходны), а так же вложения в высоколиквидные ценные бумаги, приносящие доход банку.

Классификация активных банковских операций осуществляется по нескольким критериям:

1. С точки зрения доходности:

а) приносящие доход

б) не приносящие доход

2. С точки зрения ликвидности:

а) высоколиквидные

б) ликвидные

в) труднореализуемые и безнадежные активы

3. По степени риска:

а) активы с нулевой степенью риска (наличность, государственные обязательства, средства в НБУ)

б) активы с 10 % степенью риска (остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках)

в) активы с вероятностью риска в 20 %

г) активы с вероятностью риска в 50 % (гарантии и поручительства, выданные банком)

д) активы с вероятностью риска в 100 % (просроченные и долгосрочные ссуды).

Таким образом, сектор банковских услуг весьма широк, и их количество постоянно растет.

Особенности методики анализа в коммерческом банке.

В основе организации и проведения экономического анализа в коммерческом банке лежит общая методика практической аналитической работы, содержание которой основано на теории экономического анализа. Однако сущность банка и специфика его деятельности, как объекта исследования, обусловливает некоторые особенности методики экономического анализа, проводимого в коммерческом банке.

Выполняя свои функции (кредитно-расчетное, кассовое и другое обслуживание), коммерческие банки взаимодействуют со своими партнерами – предприятиями, учреждениями, организациями, гражданами и другими субъектами рыночных отношений.

Наиболее ярким примером взаимодействий банка с партнерами могут служить кредитные отношения, возникновение которых обусловливается такими объективными условиями, как:

Þ образование свободных денежных средств в народном хозяйстве в результате их кругооборота;

Þ наличие субъекта банковской деятельности, который мог бы аккумулировать свободные средства и предоставлять объектам предпринимательской деятельности, нуждающихся в них, в виде ссуд;

Þ наличие кредитоспособных юридических и физических лиц – ссудозаемщиков;

Þ наличие эффективных кредитуемых мероприятий (объектов).

Осуществление кредитных отношений требует от банка проведения экономи­ческого анализа не только собственно своей деятельности, а и деятельности своих партнеров (в основном ссудозаемщиков, в числе которых могут быть и другие банки). При этом особое внимание уделяют анализу деятельности банков-ссудозаем­щиков, так как их кредитные отношения в современных кризисных условиях обостряются, межбанковский кредит становится опасным и рискованным. Многие банки отказываются от выполнения своих обязательств по гарантийным письмам. Поэтому некоторые банки создают у себя аналитические службы для проведения анализа балансов и другой отчетности таких банков.


70-enciklopediya-aid-bernard-verber-tajna-bogov.html
71-ponyatie-kompetencii-tema-lekcii-prioritetnie-napravleniya-razvitiya-obrazovatelnoj-sistemi-rossijskoj-federacii-do-2010g.html
72-73-kniga-predlagaet-uchitelyam-literaturi-varianti-ispolzovaniya-ekrannih-i-zvukovih-sredstv-pri-izuchenii-proizvedenij.html
72-formirovanie-del-deloproizvodstvo.html
72-obespechenie-putej-utechki-elektrostaticheskih-zaryadov-a-g-ovcharenko-s-l-rasko-elektrostaticheskaya-bezopa.html
72-poryadok-vozvrasheniya-i-rasseleniya-bezhencev-i-vinuzhdennih-pereselencev-beslan-260694-g.html
  • control.largereferat.info/bratstvo-svyatogo-mavrikiya-bratstvo-chernogolovih.html
  • shkola.largereferat.info/podgotovka-i-prinyatie-sobornogo-ulozheniya-1649-g.html
  • esse.largereferat.info/programma-socialno-ekonomicheskogo-razvitiya-goroda-irkutska-na-2004-2007-godi-stranica-32.html
  • gramota.largereferat.info/xix-tverdost-veri-aleksandr-dyuma.html
  • laboratory.largereferat.info/vozdushno-desantnie-vojska.html
  • credit.largereferat.info/polozhenie-o-premii-im-akademika-v-p-alekseeva-i-akademika-t-i.html
  • tests.largereferat.info/lekciya-23-kategorialnost-i-predmetnost-vospriyatiya-lekciya-psihicheskie-yavleniya-i-zhiznennie-processi-segodnya.html
  • books.largereferat.info/e-g-ejdemiller-i-v-dobryakov-i-m-nikolskaya-stranica-31.html
  • shkola.largereferat.info/otnosheniya-soveta-evropi-i-azerbajdzhana-v-ramkah-mezhdunarodnogo-prava-chast-7.html
  • paragraf.largereferat.info/zheleznie-dorogi-v-rossii.html
  • credit.largereferat.info/organizaciya-proizvodstva-listovogo-polirovannogo-stekla-moshnostyu-450-tonn-steklomassi-v-sutki-stranica-2.html
  • znanie.largereferat.info/a-v-leontovich-organizaciya-soderzhatelnoj-deyatelnosti-uchrezhdeniya-dopolnitelnogo-obrazovaniya-detej.html
  • studies.largereferat.info/eros-v-kulture.html
  • essay.largereferat.info/dva-filosofskih-vvedeniya-v-dvadcat-pervij-vek-stranica-20.html
  • composition.largereferat.info/otchet-o-rabote-municipalnogo-obsheobrazovatelnogo-uchrezhdeniya.html
  • lektsiya.largereferat.info/programma-itogovogo-gosudarstvennogo-mezhdisciplinarnogo-ekzamena-po-specializacii-menedzhment-v-fizicheskoj-kulture-i-sporte.html
  • essay.largereferat.info/dobrodetel-eto-znanie-sokrat.html
  • zadachi.largereferat.info/rendi-popal-v-samoe-yablochko-stranica-3.html
  • lektsiya.largereferat.info/programma-disciplini-dpp-v-03-02-populyacionnaya-ekologiya-celi-i-zadachi-disciplini-cel-podgotovka-budushego-uchitelya-k-gramotnomu-osushestvleniyu-ekologicheskogo-obrazovaniya-i-vospitaniya-v-shkole.html
  • zadachi.largereferat.info/politicheskie-partii-totalitarizm.html
  • lesson.largereferat.info/mezhdunarodnie-morskie-perevozki.html
  • obrazovanie.largereferat.info/poyasnitelnaya-zapiska-priroda-nas-odarila-umom-dlya-togo-chtobi-mi-vsyu-zhizn-razgadivali-eyo-tajni-leonid-suhorukov.html
  • pisat.largereferat.info/tambovskij-rajon-utverzhden-reshenie.html
  • kolledzh.largereferat.info/52-vidi-i-kolichestvo-othodov-proektiruemogo-obekta-na-period-ekspluatacii.html
  • studies.largereferat.info/54-soglasovanie-poluchennih-rezultatov-v-a-voronin-pod-obshej-redakciej-ya-i-markusa.html
  • knowledge.largereferat.info/normativnie-sroki-administraciya-okruga-murom.html
  • writing.largereferat.info/diagnostika-i-ispitanie-stroitelnih-konstrukcij.html
  • credit.largereferat.info/otziv-rabochaya-programma-i-metodicheskie-ukazaniya-po-vipolneniyu-i-zashite-diplomnoj-raboti-dlya-studentov-vseh-form.html
  • lektsiya.largereferat.info/pravila-okazaniya-uslug-svyazi-v-seti-peredachi-dannih-i-telematicheskih-uslug-svyazi-ooo-kvs.html
  • zanyatie.largereferat.info/pdk-mr-predelno-dopustimaya-maksimalnaya-razovaya-koncentraciya-rabochej-zoni-rz.html
  • upbringing.largereferat.info/konspekt-po-literaturnomu-chteniyu-na-temu-zabavnie-stihi.html
  • znanie.largereferat.info/811sglazhivanie-opitnih-dannih-metodom-naimenshih-kvadratov-kurs-lekcij-dlya-studentov-specialnosti-140104-promishlennaya.html
  • portfolio.largereferat.info/osnovnie-harakteristiki-i-osobennosti-razvitiya-fondovih-rinkov-stran-sng.html
  • learn.largereferat.info/evgenij-mazin-zhemchuzhini-gomiletiki.html
  • letter.largereferat.info/monografiya-eto-izdanie-posvyashennoe-vsestoronnemu-issledovaniyu-odnoj-problemi-odnim-ili-neskolkimi-avtorami.html
  • © LargeReferat.info
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.